Министерство финансов России представило в Правительство РФ масштабный пакет законопроектов и проект федерального бюджета на 2026-2028 годы, включающий значительные изменения в Бюджетный и Налоговый кодексы.
Ключ к выживанию — это адаптация, прозрачность, инвестиции в развитие и грамотное налоговое планирование. Бизнес, который сможет быстро перестроиться и оптимизировать процессы, сохранит конкурентоспособность и выйдет из изменений более сильным и устойчивым.
В этой статье мы рассмотрим ключевые нововведения, которые могут быть приняты и дадим рекомендации, как сохранить устойчивость и развиваться в новых условиях.
Повышение базовой ставки НДС с 20% до 22%. Исключение составляют социально значимые товары (продукты питания, лекарства, детские товары), для которых ставка 10% сохранится. Если изменения будут приняты, то это приведет к повышению цен на ряд товаров и услуг, что может повлиять на потребительский спрос и финансовые показатели компаний.
Налогообложение игорного бизнеса. Планируется ввести налог в размере 5% от принятых ставок для букмекерских контор и повышение налога на прибыль до 25%. Такие меры призваны обеспечить справедливое налогообложение, так как данный бизнес традиционно характеризуется высокими оборотами и низкой налоговой отдачей.
Снижение порога дохода для применения УСН с 60 млн до 10 млн рублей. При превышении этого порога возникает обязанность по уплате НДС. Это усложнит жизнь малому и среднему бизнесу, который ранее мог не учитывать НДС.
Введение общих тарифов страховых взносов для ряда отраслей. Для торговли, строительства, добычи полезных ископаемых и других сфер тариф составит 30% до предельной базы и 15% свыше. Для приоритетных отраслей МСП (обработка, производство, транспорт, электроника) планируется сохранять пониженный тариф.
Минфин представил законопроект по борьбе с «серыми» зарплатами и фирмами-однодневками. Согласно выдержки из законопроекта в 2026 году коммерческие организации будут обязаны доначислять страховые взносы для руководителей с зарплатой ниже МРОТ. Это направлено на пресечение схем ухода от налогов.
Расширение федерального инвестиционного налогового вычета (ФИНВ). Данная льгота станет доступна любым компаниям и лицам, входящим в одну группу с налогоплательщиком, осуществившим капитальные вложения, независимо от отрасли.
Давайте теперь разберемся как же все-таки бизнесу адаптироваться и выжить при таких значительных изменениях, если они будут приняты. Рекомендуем пересмотреть ценовую политику и оптимизировать расходы. Важно провести анализ себестоимости и определить, где можно сократить издержки без потери качества. Возможно, стоит пересмотреть ассортимент, акцентируя внимание на социально значимых товарах с пониженной ставкой НДС.
Внимательно следите за изменениями в налоговом законодательстве. Ведь снижение порога для УСН и новые требования по НДС требуют тщательного контроля за доходами и своевременного перехода на общую систему налогообложения, если это выгодно. Рекомендуем наладить тесное сотрудничество с налоговыми консультантами и использовать современные бухгалтерские программы.
Стоит избегать искусственного дробления бизнеса. Минфин борется с налоговыми схемами, поэтому важно вести прозрачную деятельность и не создавать фиктивные структуры. Объединение бизнеса в единую структуру позволит избежать дополнительных налоговых рисков и штрафов.
Необходимо оптимизировать кадровую политику и выплаты. Так как планируется ввести обязательное доначисление страховых взносов для зарплат ниже МРОТ необходимо пересмотреть систему оплаты труда. Лучше официально оформлять сотрудников и руководителей с достойной зарплатой, чтобы избежать дополнительных налоговых обязательств и штрафов.
Рекомендуем автоматизировать бухгалтерию, налоговый учет и кадры, это поможет снизить риски ошибок и повысить прозрачность бизнеса, а также облегчит адаптацию к новым требованиям законодательства.
И не забывайте использовать инвестиционные налоговые вычеты. Расширение ФИНВ — отличная возможность для компаний, планирующих капитальные вложения. Инвестиции в модернизацию, расширение производства или внедрение новых технологий помогут снизить налоговую нагрузку и повысить конкурентоспособность.
